Уроки финансовой грамотности: как найти точку безубыточности вашего бизнеса

Работать можно много и безрезультатно, а можно мало, но эффективно

Ваша бизнес-деятельность по определению будет эффективной, если вы тратите меньше, а производите больше. Не так важно, что вы производите – товары или услуги, в любом случае вы должны получать прибыль. В этом смысл любого бизнеса.

В этой статье мы поговорим о том, зачем индивидуальному предпринимателю финансовая грамотность, что такое бюджет, где находится точка безубыточности бизнеса, и зачем нужно ее рассчитывать.

По данным официальной статистики, в России на октябрь 2017 года зарегистрировано более 3,8 млн индивидуальных предпринимателей.

Еще 15 млн человек, или 21,2% от числа занятого населения — те «счастливчики», кого отсутствие возможностей для официального трудоустройства, нехватка денежных средств или просто веления сердца, сподвигли стать homo occupatus и стали «человеком самозанятым».

Чрезвычайно привлекательными непосвящённому в тонкости бизнеса обывателю кажутся и те свободы, которые гарантирует «самозанятость» — свобода выбора вида деятельности, свобода от мнения дурака-начальника, свободный график работы.

Вроде все так… Но!

• Во-первых, к дополнительным свободам «прилагается» и дополнительная ответственность.
• Во-вторых, сказка о легкой и сытой жизни индивидуального предпринимателя в России заканчивается на жестоких цифрах статистики:

1. лишь 3,4% малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются раньше.
2. из 100% всех стартапов в течение года выживают не более 5-10%.
3. 21% руководителей российских малых и средних предприятий имеют низкий уровень финансовой грамотности, что становится причиной низкой эффективности бизнеса.

Смерть от финансовой безграмотности

Так, в чем же причина смерти бизнес-начинаний российских граждан?

Первое и главное – финансовому менеджменту в его традиционном понимании индивидуальные предприниматели уделяют недостаточно времени. У них практически отсутствуют надлежащее финансовое планирование и контроль — эти виды деятельности ведутся эпизодически. Поэтому первое место среди причин летальных исходов не только стартапов, но и состоявшихся бизнес-проектов занимают финансовые проблемы.

Жизнь показала, что именно финансовая грамотность обеспечивает выживаемость предпринимателя. В ее основе – скучная бухгалтерия, баланс, дебет с кредитом, накладные, счета-фактуры, понимание налоговых выплат… «СКУУУ-КА!» – скажете вы.

Увы! Практика показывает, что только тот, кто здраво и честно год за годом создает финансовую картину своего бизнеса, оказывается способным не только заработать, но и вытащить бизнес из долговых ям в кризисные времена.

Мои успешные клиенты – индивидуальные предприниматели – давно обнаружили, что их прибыль напрямую связана с финансовой дисциплиной или просто умением считать деньги.

Неумение считать деньги, непонимание, какие накладные расходы способен выдержать бизнес, какие доходы может принести тот или иной продукт, рано или поздно станет причиной роста расходов и сокращения доходов, в том числе в результате вынужденного снижения цен, разработки непродуманных программ лояльности в попытке удержать потребителя.

Это страшное слово «бюджет»

С чего начинается финансовая грамотность индивидуального предпринимателя? С четкого понимания, что бизнес – это денежный поток в овеществленной форме, которая может быть какой угодно – хлеб, молоко, автоматы Калашникова, контент, услуги… И чтобы «увидеть» этот поток вам необходимо преодолеть лень и вести базовый учет, который включает, среди прочего, учет доходов, расходов и денежных потоков, расчет прибыли.

Бюджеты содержат информацию о доходах и расходах. Вы можете посмотреть на бюджет своего предприятия, то есть на ваши доходы и планируемые расходы за определенный месяц.

Вы думаете, что бюджетирование – страшно дорогое удовольствие (хотя если ее не ввести – это может обойтись еще дороже)? Это не так. Можно научиться пользоваться некоторыми инструментами бюджетирования – пусть элементарными, – самостоятельно, чтобы планировать и следить за своими финансовыми ресурсами.

Учимся считать свои деньги

Большая часть финансовой информации, которую вы получаете как управленец, относится к затратам. Эта информация очень нужна, так как на ее основе вам принимать важные решения.

Определение затрат, относящихся к товару, услуге или виду деятельности, может быть довольно сложной задачей. Для получения информации о расходах, применяется множество самых разных подходов, определяющих порядок определения затрат и их выражения в численном виде.

Управление затратами может помочь при решении вопроса о том, целесообразно ли организации заниматься производством товара или предоставлением услуги, и может использоваться для поддержки решений о ценообразовании.

Выходим на безубыточность

Анализ безубыточности используется для принятия финансовых решений вместе с другими подходами к учету затрат.

Это очень эффективный и мощный метод, помогающий определить, сколько вы должны произвести (товаров или услуг), чтобы покрыть свои затраты.

Вам также может быть интересно знать, сколько единиц товара или услуги вам следует продать, чтобы достичь уровня «безубыточности», при котором вы не будете получать прибыли, но и не будет нести убытков, а лишь покроете все свои затраты. Это достигается в том случае, когда выручка равна затратам (постоянным и переменным).

Воспользуюсь примером из своей практической деятельности, чтобы объяснить суть этого метода. Возьмем в качестве услуги финансовые консультации.

С использованием формулы расчета BEP и (условных) финансовых данных, относящихся к финансовым консультациям, можно получить ответ на следующий важный вопрос: сколько консультаций я должен продать, чтобы выйти на уровень безубыточности?

Для достижения безубыточности мне достаточно продать столько консультаций, чтобы получить маржинальную прибыль (прибыль, эквивалентную постоянным затратам) в 40 000 рублей. Каждая консультация приносит маржинальную прибыль 50 рублей, поэтому для достижения безубыточности компании надо продать 800 таких консультаций. Фактически при 800 консультаций моя чистая прибыль равна нулю, как показано в табл. 1.

Таблица 1. Чистая прибыль при уровне безубыточности

Такой подход к расчету точки безубыточности особенно полезен, поскольку может быть использован для любой операции и любого вида деятельности.

Материалы по теме:

Что под Новый год происходит с финтехом – дайджест последних новостей

«У нашего проекта был лишь один недостаток: он был никому не нужен»

Расплачиваться за покупки с помощью татуировок – как бесконтактные платежи меняют нашу жизнь

«Больше всего нас интересуют деньги» – как мы предсказываем, вернет ли заемщик долг

Королевство стартапов: как Дания стала раем для предпринимателей